Quelle est la meilleure stratégie pour retirer un REER en minimisant la perte du Supplément de revenu garanti (SRG) pour une personne à faible revenu ?

Pour un retrait de REER optimisé tout en préservant le SRG d’une personne à faible revenu, voici les options à considérer :

1. Convertir le REER en FERR pour éviter la perte immédiate du SRG : En transformant le REER en FERR, il est possible d’effectuer des retraits annuels plus faibles. Cependant, si le retrait annuel dépasse le seuil de revenu net admissible (environ 22 056 $ pour une personne seule), le SRG sera réduit proportionnellement. Étant donné que chaque dollar de revenu supplémentaire réduit le SRG de près du double, cette option peut entraîner une perte significative du SRG sur plusieurs années.

2. Décaissement total ou rapide pour minimiser l’impact fiscal : Une autre stratégie consiste à retirer l’intégralité du REER d’un coup, même si cela déclenche une imposition immédiate. Cette méthode entraîne une perte de SRG pour une seule année au lieu de plusieurs, ce qui peut être avantageux à long terme. Une fois le retrait du REER effectué, les fonds peuvent être investis dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI), un véhicule d’épargne à l’abri de l’impôt qui n'affectera pas le SRG dans les années futures.

3. Formulaire ISP3041 pour revenu exceptionnel : Après le retrait, il est possible de soumettre le formulaire ISP3041 à Service Canada, permettant de demander une exclusion de ce « revenu exceptionnel » dans le calcul du SRG pour une année donnée. Cela peut permettre au client de retrouver le plein SRG plus rapidement dans les années suivantes, malgré le revenu ponctuel élevé engendré par le retrait.

4. Planification pour éviter une réduction supplémentaire du crédit pour soutien aux aînés : Si le retrait du REER est reporté après 70 ans, chaque dollar retiré pourrait aussi réduire le crédit pour soutien aux aînés, augmentant le taux effectif marginal d’imposition (TEMI). Pour éviter cet impact, un retrait anticipé avant 70 ans est souvent recommandé.

Ces stratégies permettent au client de préserver autant que possible ses prestations, en fonction de ses besoins et de ses priorités. Il est recommandé de consulter un planificateur financier pour valider les calculs et éviter les incidences fiscales non prévues.