Le REER de conjoint est un outil qui permet aux couples de payer moins d'impôts pendant leur vie active et de "fractionner" leur revenu à la retraite. Il offre des avantages supplémentaires par rapport à un REER classique. Voyons en détail les caractéristiques de ce type de REER.
En quoi consiste l'établissement d'un REER de conjoint et quels en sont les avantages ?
Le REER de conjoint est un moyen pour les couples de réduire leurs impôts et de planifier leur retraite en répartissant équitablement l'épargne entre les deux partenaires. Il permet également de fractionner les revenus une fois à la retraite, ce qui réduit le fardeau fiscal. Il peut être utilisé pour des situations variées, comme lorsqu'un des conjoints travaille à temps plein tandis que l'autre s'occupe de la famille, lorsque l'un des conjoints prend une pause de carrière pour des raisons personnelles, ou lorsque les salaires des conjoints sont très différents. Il peut aider les couples à atteindre leur objectif d'épargne-retraite conjointe.
Quel est le fonctionnement d'un REER de conjoint ?
Le fonctionnement d'un REER de conjoint est basé sur l'idée de permettre aux conjoints de répartir leur épargne-retraite de manière équitable. Cela se fait généralement en ouvrant un compte REER de conjoint au nom de celui des deux conjoints qui a le revenu le plus élevé et en y versant des cotisations au nom de l'autre conjoint. Cela permet de fractionner les revenus à la retraite et de réduire le fardeau fiscal en plaçant chaque conjoint dans une tranche d'imposition moins élevée. Par exemple, si l'un des conjoints a un revenu plus élevé pendant sa carrière, il peut ouvrir un REER de conjoint pour son conjoint et y verser des cotisations pour réduire le taux d'imposition à la retraite pour les deux conjoints.
Qui est responsable de gérer le REER de conjoint ?
Le REER de conjoint est généralement enregistré au nom du conjoint ayant le revenu le moins élevé et lui appartient. Cette personne est responsable de prendre les décisions d'investissement et est la seule autorisée à effectuer des retraits. Le conjoint ayant le revenu le plus élevé a pour seul rôle de cotiser au régime. Pendant les années où le couple travaille, le conjoint ayant le revenu le moins élevé est imposé comme s'il s'agissait de cotisations à son propre REER. Il existe cependant d'autres scénarios, tels que lorsque le cotisant a plus de 71 ans ou que le conjoint est plus jeune et peut faire enregistrer le régime à son nom.
Quelles sont les règles importantes à connaître concernant les REER de conjoint?
Il existe plusieurs règles à connaître concernant les REER de conjoint, notamment :
- La règle d'attribution de trois ans, qui stipule que les fonds versés à un REER de conjoint ne peuvent pas être retirés pendant les trois ans suivant leur versement, sous peine de constituer un revenu imposable pour le cotisant.
- Le plafond de cotisation, qui est le même pour un REER de conjoint et un REER ordinaire, et qui ne doit pas être dépassé.
- La limite d'âge de cotisation, qui est de 71 ans pour les REER de conjoint comme pour les REER ordinaires.
- La transformation en produits de revenu de retraite, tels que les FERR ou les rentes, qui doit être effectuée à la fin de l'année où l'on atteint 71 ans, et dont le revenu est imposable au nom du conjoint ayant le revenu le plus faible.
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