Est-il possible de transférer des fonds d'un FERR à un CELI sans incidence fiscale ?

Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) et le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) sont deux types de comptes enregistrés auprès du gouvernement fédéral, chacun ayant des objectifs distincts. Les règles régissant ces régimes enregistrés sont établies par l'Agence du revenu du Canada (ARC), et pour plus d'informations sur ces régimes, vous pouvez consulter le site Web de l'ARC.

Le FERR vise à fournir un revenu de retraite et exige des retraits minimums annuels obligatoires. Les FERR peuvent être créés en convertissant des fonds d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Bien que les cotisations à un REER soient déductibles d'impôt, tous les retraits d'un FERR (ou d'un REER avant sa conversion pour générer un revenu de retraite) sont imposables au moment du retrait. En revanche, le CELI permet d'épargner sans impôt pour n'importe quel objectif, et les contributions sont réalisées avec un revenu après impôt.

Il n'est pas possible de transférer directement des fonds d'un FERR à un CELI sans payer d'impôt. Cependant, vous pouvez utiliser les fonds d'un FERR pour contribuer à un CELI, à condition d'avoir suffisamment de droits de cotisation au CELI. Ce type de transfert est appelé "transfert en nature". Comme pour tout retrait d'un FERR, le montant retiré devra être inclus dans votre revenu imposable pour l'année fiscale concernée.