Comment fonctionne l'imposition d'un placement non enregistré ?

Pour résumer : 

• Les cotisations à un compte non enregistré ne sont pas déductibles d’impôt.

• Les placements détenus dans un compte non enregistré peuvent générer un revenu d’intérêts et de dividendes imposables à mesure qu'il est gagné, ou générer des gains en capital imposables lorsqu'ils sont réalisés.

• L'imposition des gains du compte non enregistré dépend du type de revenu généré, d'où l'intérêt de détenir certains types d'actifs dans certains types de comptes.

• Les intérêts générés par des placements non enregistrés sont entièrement imposés au taux d'imposition marginal.

• Les placements donnant droit à des dividendes ont un crédit d'impôt fédéral et provincial. L'imposition réelle dépend de plusieurs facteurs.

• Les gains en capital réalisés en vendant un placement à un prix plus élevé que le prix d'achat sont imposables à hauteur de 50 %. Il s'agit du type de gain que l'on cherche habituellement pour les placements non enregistrés.

• Les comptes non enregistrés génèrent habituellement des revenus sur lesquels vous devez payer de l'impôt.

• La charge fiscale peut être réduite en diminuant le taux d'imposition établi selon le type de revenus, ou en reportant le moment où les revenus de vos placements deviendront imposables.

• Tous les types de revenu, sauf les remboursements de capital, sont comptabilisés dans le revenu imposable de l'année pendant laquelle ils ont été reçus.

• Le montant de l'impôt que vous payez sur vos investissements dépend du type d'investissements que vous détenez et du type de compte dans lequel ils sont détenus.

• Les comptes de placement non enregistrés sont soumis à l'impôt, mais tous les revenus d'investissement ne sont pas imposés de la même manière ou aux mêmes taux.

• Les investissements portant intérêt, les placements donnant droit à des dividendes, les gains en capital et les investissements étrangers sont tous imposables.

• Les investissements étrangers peuvent être soumis à un impôt à la source, mais vous pouvez demander un crédit pour impôt étranger afin d'éviter une double imposition.

• Si vous possédez des biens étrangers dont le coût est supérieur à 100 000 $, vous devez remplir le formulaire T1135, Déclaration de vérification du revenu étranger.

• En tant qu'investisseur, il est important de comprendre comment vos investissements sont imposés afin de maximiser les avantages fiscaux et minimiser les charges fiscales.

Lorsque vous investissez votre argent, vous pouvez le faire dans différents types de comptes. Si vous choisissez un compte non enregistré, vous devrez payer de l'impôt sur les gains que vous réalisez. Dans cet article, nous allons vous expliquer comment fonctionne l'imposition d'un placement non enregistré.

Les cotisations à un compte non enregistré ne sont pas déductibles d'impôt. Les placements détenus dans ce type de compte peuvent générer un revenu d'intérêts et de dividendes qui est imposable au fur et à mesure qu'il est gagné, ou générer des gains en capital qui sont imposables lorsqu'ils sont réalisés.

L'imposition des gains du compte non enregistré dépend du type de revenu généré (intérêts, dividendes, gains en capital), d'où l'intérêt de détenir certains types d'actifs dans certains types de comptes. Si vous détenez vos placements qui génèrent des intérêts dans des comptes enregistrés (par exemple, REER ou CELI), vous paierez moins d'impôt. En effet, la totalité des intérêts est imposée au taux d'imposition marginal.

Pour les dividendes, certains types de dividendes bénéficient d'un traitement fiscal avantageux en donnant un crédit d'impôt fédéral et provincial. Vous devez considérer plusieurs éléments pour déterminer l'imposition réelle de ce type de revenu. En revanche, si vous réalisez un gain en capital, vous paierez de l'impôt sur la moitié (50 %) de vos gains en capital nets. L'investisseur ayant un revenu élevé devrait privilégier cette catégorie d'actif dans son portefeuille non enregistré dans le but de réduire l'imposition de ses revenus de placement.

Les comptes non enregistrés génèrent habituellement des revenus sur lesquels vous devez payer de l'impôt. Il existe deux façons de diminuer cette charge annuelle : réduire votre taux d'imposition établi selon le type de revenus, ou reporter le moment où les revenus de vos placements deviendront imposables.

Les investissements détenus dans des comptes non enregistrés sont soumis à l'impôt, mais tous les revenus d'investissement ne sont pas imposés de la même manière ou aux mêmes taux. Certains revenus d'investissement sont moins imposés que d'autres, permettant de minimiser vos impôts globaux en utilisant certains types de comptes pour détenir des classes d'actifs particulières.

Le montant de l'impôt que vous payez sur vos investissements dépend du type d'investissements que vous détenez et du type de compte dans lequel ils sont détenus. Si vous détenez vos placements dans un compte non enregistré, tous les investissements portant intérêt, les placements donnant droit à des dividendes, les gains en capital et les investissements étrangers sont imposables.

Tout intérêt que vous gagnez sur un investissement est imposé comme un revenu aux taux pleins. Cela signifie que vous payez des impôts sur 100 % des revenus d'intérêts que vous percevez. Le taux que vous payez dépend de votre taux marginal d'imposition. Il est donc préférable de détenir ces placements dans des comptes enregistrés tels que le REER ou le CELI. Certains types de dividendes bénéficient d'un traitement fiscal avantageux, et il est important de considérer plusieurs éléments pour déterminer l'imposition réelle de ce type de revenu.

En ce qui concerne les gains en capital, l'investisseur paie de l'impôt sur la moitié (50 %) de ses gains nets, ce qui peut être avantageux pour réduire l'impôt sur les revenus de placement pour les investisseurs à revenu élevé.

Il est également important de noter que les comptes non enregistrés génèrent habituellement des revenus imposables, et qu'il existe des moyens de réduire cette charge annuelle en réduisant le taux d'imposition établi selon le type de revenus ou en reportant le moment où les revenus des placements deviendront imposables.